本课程为国家税务局培训专家，国内著名税收筹划专家栾庆忠老师倾心打造的一堂与众不同的企业所得税汇算清缴案例税务风险识别与规避课程，多年来深受纳税人喜爱，最近全新升级！内容升级。

【课程背景】企业所得税汇算清缴是企业所得税税源管理的重要环节，是企业财税人员每年必做的重要工作之一，也是对户管企业一年一度的“全身体检”；2017年企业最大的涉税风险：营改增；国地税融合；国务院组织七部委联席会议，强力部署“双打”-严厉打击虚开增值税发票和骗取出口退税；以资金流为线索的涉税检查；以社保为线索的纳税检查、数据军犬、税基侵蚀和利润转移、企业法人和财务人员自身安全问题的严峻挑战。

金税三期上线，史上最严税务稽查开始，会计如果被牵连，后果很严重；2017年真的是税务严打年，最新一轮税务稽查就“暴风骤雨”般的开始了。被称为本度最严税务稽查，主要表现在三个方面： 1、本次督查组人数最多；2、本次税务稽查时间最长；3、本次税务稽查更集中；本轮税务稽查中，个税可能会成为重点；会计信用制度实施后，会计面临巨大职业风险；为此昆明云苏教育信息咨询有限公司举办本次培训班，旨在通过这次课程，对所得税汇算清热点、难点、疑点及税务处理进行诠释，让大家学习到最实用的企业税务管理策略、企业所得税汇缴的筹划方法，能够让学员们用最清晰的思路、最机智的方法、最有效的程序解决遇到的各种税务难题。

本课程精选五十个税收案例，涉及数百个主要税务风险点，均以近三年几百家大中型企业的真实税务风险案例为基础，根据最新税收政策精心打造而成。本课程基本上包括了一般企业日常账务处理中可能涉及的常见税务风险点，每个案例均极具操作性和实战价值，每个税务风险点都具有普遍性和典型性，采取“融法于例、以例讲法、举一反三”的方式，真正提升您的税务风险识别与规避的能力。

【课程收益】 两天纯实战案例课程！

1、根据最新税法政策全面更新案例；

2、根据税务审查及咨询案例新增部分案例及涉税风险点；

3、新增加“税案赏析”部分，选取了部分真实稽查、审计、评估、法院判决税案

不管怎样升级，永远不变的是实战特色！

从纳税人角度出发，为纳税人服务，以“快速提高财务人员税务实际操作水平、真正降低纳税人税务风险、切实减轻纳税人税收负担”为目的进行设计，本课程具有如下特色：

1、案例贴近实际，来源于生活。精选的税务风险案例均是在对近三年来参与纳税检查和税务咨询的几百家大中型企业的真实案例梳理、汇总、分析、精选的基础上，根据最新税收政策精心设计而成。

2、具有极强的实用性和可操作性。本课程舍弃了枯燥乏味的理论知识，将理论融汇于案例之中，将大量的案例场景展现在您的面前，通俗易懂，明白透彻。融法于例，以例讲法，不但能够激发您的兴趣，更便于您学习领会和实际操作。

3、案例清晰，讲解权威。每个案例都精心设计“案例资料”、“税收政策”、“税务风险”、 “案例延伸”“税案赏析”几个部分，每一案例，每一税务风险点基本都有明确的税法依据。对少数没有明确税法条文依据的热点、难点、疑点问题，在参考总局意见、政策答复、地方性文件等资料的基础上也进行了认真分析并给出最没有风险的合理化建议。

【培训对象】企业董事长、总经理、生产经营部门、采购部门和合同管理部门的负责人、财务总监、财务部经理，税务会计及财务人员。税务局、会计师事务所、税务师事务所、律师事务所、代理记账公司等中介财税服务机构；

【培训时间】2017年12月16-17日（上午9：00-12:00，下午14:00-17:00）

【收费标准】1980元/人（含中餐）

优惠：5人以上报名1800元，10人以上报名1680元；

【培训地址】云南省昆明市穿金路荷泰温泉酒店4楼会议室（盘龙国税局对面）

【报名联系人】朱老师

【联系电话】0871-65385386 手机：17787009366（可加微信）

【主讲专家】国内著名税收筹划专家 栾庆忠

栾庆忠，注册会计师，注册税务师，实战派财税专家、财税畅销书作者，中国注册税务师协会继续教育特聘老师，北京市注册税务师协会师资库特聘老师，大型电视节目《前沿讲座》特邀嘉宾，国家级培训项目师资，中国管理科学研究院人才战略研究所专家委员会委员，亚洲财税管理学院学术委员，解税宝首席税务专家，武汉大学实战型CFO（财务总监）高级研修班讲师，山东大学齐鲁税务讲坛主讲嘉宾，清大厚德教育研究院兼职讲师。受聘十多家知名机构特聘讲师或专家,受聘为全国各地数百家大型企业内训。2015年度“明德杯”中国好讲师、2015年度中国百强讲师、第三届创业中国十大杰出会计师、2016中税协“解税宝杯”最具影响力提名税务老师。多次应邀为税务局培训，多年来一直参与财税部门组织的财税检查工作，受聘某地国税局税务专家，兼任多家企业财税顾问，具有税务师事务所、会计师事务所、大型企业三重工作经验。

财税著作10部，其中：《增值税纳税实务与节税技巧》（已连续再版4次）自出版以来一直位列当当网增值税类书籍畅销榜第一名，被众多读者誉为“增值税实战第一书”，《营业税改征增值税实战操作》深受营改增纳税人喜爱，《企业税务风险自查与防范》被众多企业财务总监列为财务部门必读图书，同时成为众多税务人员的参考书。

【课程大 纲】

一、国地税深度合作联合稽查、开票系统升级、金税三期上线、五证合一、联合惩戒、黑名单、“互联网+税务”严征管模式等背景下的税务风险

二、平时账务及年终结账的处理与税务风险

三、各类财务报表、纳税申报表等表表之间关联数据勾稽关系预警风险

四、近期最新企业所得税政策

五、企业所得税主要纳税事项

六、企业所得税汇算清缴纳税申报表解析

七、企业所得税汇算清缴实战案例税务风险规避与精析（全行业）

案例1、视同销售 主要涉及税务风险点：

案例2、销售货物 本案例主要涉及税务风险点：

案例3、租金收入 本案例主要涉及税务风险点：

案例4、债务重组 本案例主要涉及税务风险点：

案例5、企业股权转让 本案例主要涉及税务风险点：

案例6、接受捐赠 本案例主要涉及税务风险点：

案例7、法人企业间无偿划转非货币性资产 本案例主要涉及税务风险点：

案例8、分期收款发出商品 本案例主要涉及税务风险点：

案例9、取得财政性资金（一） 本案例主要涉及税务风险点：

案例10、取得财政性资金（二） 本案例主要涉及税务风险点：

案例11、取得专利权转让收入 本案例主要涉及税务风险点：

案例12、取得股息、红利等权益性投资收益 本案例主要涉及税务风险点：

案例13、捐赠支出 本案例主要涉及税务风险点：

案例14、支付企业日常费用（一） 案例主要涉及税务风险点：

案例15、支付企业日常费用（二） 本案例主要涉及税务风险点：

案例16、支付罚款、滞纳金、违约金 本案例主要涉及税务风险点：

案例17、借款利息支出（一）

案例18、借款利息支出（二） 本案例主要涉及税务风险点：

案例19、银行承兑汇票贴现利息支出 本案例主要涉及税务风险点：

案例20、担保支出 本案例主要涉及税务风险点：

案例21、固定资产计提折旧（一） 本案例主要涉及税务风险点：

案例22、固定资产计提折旧（二） 本案例主要涉及税务风险点：

案例23、固定资产计提折旧（三）本案例主要涉及税务风险点：

案例24、房屋改建支出与机器设备修理支出 本案例主要涉及税务风险点：

案例25、固定资产建造期间的支出 本案例主要涉及税务风险点：

案例26、无形资产摊销 本案例主要涉及税务风险点：

案例27、支付手续费及佣金 本案例主要涉及税务风险点：

案例28、劳动保护支出 本案例主要涉及税务风险点：

案例29、车辆所发生的汽油费、保险费等费用支出 本案例主要涉及税务风险点：

案例30、保险费支出 本案例主要涉及税务风险点：

案例31、工资薪金及职工福利费 本案例主要涉及税务风险点：

案例32、职工教育经费 本案例主要涉及税务风险点：

案例33、工会经费 本案例主要涉及税务风险点：

案例34、研究开发费用加计扣除 本案例主要涉及税务风险点：

案例35、高新技术企业税收优惠 本案例主要涉及税务风险点：

案例36、财产损失 本案例主要涉及税务风险点：

案例37、专用设备企业所得税税收优惠 本案例主要涉及税务风险点：

案例38、期间费用合理分摊 本案例主要涉及税务风险点：

案例39、应税项目与免税项目可否互相弥补亏损 本案例主要涉及税务风险点：

案例40、关联方交易 本案例主要涉及税务风险点：

案例41、向境外关联方支付费用 本案例主要涉及税务风险点：

案例42、企业所得税季度预缴本案例主要涉及税务风险点：

案例43、核定征收企业所得税的企业能否享受税收优惠

八、企业所得税汇算清缴实战案例税务风险规避与精析（建筑房地产特殊行业）

【在企业所得税汇算清缴上，建筑行业几乎没有特殊政策，房地产行业除了上述全行业通用课件内容，还有一些特殊政策，主要文件就是《房地产开发经营业务企业所得税处理办法》（国税发[2009]31号），在本部分单列一节讲解建筑房地产行业的特殊政策与案例。】

案例44、建筑施工企业收入、成本处理 本案例主要涉及税务风险点：

案例45、房地产开发企业收入的确认 本案例主要涉及税务风险点：

案例46、房地产开发企业计税成本、费用的扣除 本案例主要涉及税务风险点：

案例47、房地产开发企业成本归集与分配 本案例主要涉及税务风险点：

案例48、房地产开发企业可按税法规定选择确定计税成本核算终止日

案例49、房地产开发企业特有的几个成本费用扣除项目

本案例主要涉及税务风险点